收到其他公司服务费的会计分录怎么做_月末，结转本月各项收入和费用，怎么写会计分录呢？
大家好！今天让小编来大家介绍下关于收到其他公司服务费的会计分录怎么做_月末，结转本月各项收入和费用，怎么写会计分录呢？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.收到其他公司服务费的会计分录怎么做2.月末，结转本月各项收入和费用，怎么写会计分录呢？
3.其他业务成本如何写会计分录？
收到其他公司服务费的会计分录怎么做
企业收到其他公司服务费计入“其他业务收入”或者“主营业务收入”科目核算，会计分录如下：
1、开了发票就计入收入：
借：银行存款/库存现金，
贷：主营业务收入/其他业务收入 。
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
2、开发票就计入预收账款，等开了发票再转收入：
借：银行存款/库存现金，
贷：预收账款，
企业实际收到公司的服务费：
借：预收账款，
贷：主营业务收入/其他业务收入 。
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
月末，结转本月各项收入和费用，怎么写会计分录呢？
1、收到劳务费收入
借：现金(或银行存款)
贷：其他业务收入(或主营业务收入)
2、发生的劳务费支出
借：其他业务支出(或主营业务成本)
贷：银行存款(或应付工资等)
3、提税金
借：其他业务支出(或主营业务税金及附加)
贷：应交税金--营业税、城建税
贷：其他应交款--教育费附加
4、结转税金
借：本年利润
贷：其他业务支出(或主营业务税金及附加)
注：如果劳务费不属于单位的主营业务范围，计入其他业务收入和其他业务支出科目
注意事项:
会计分录注意事项:
1、分析列出经济业务中所涉及的会计科目。
2、分析会计科目的性质，如资产类科目、负债类科目等。
3、分析各会计科目的金额增减变动。
4、根据步骤2、3结合各类账户的借贷方所反映的经济内容(增加或减少)，来判断会计科目的方向。
5、根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。
参考资料:百度百科——劳务费
参考资料:百度百科——劳务支出
其他业务成本如何写会计分录？
月末，结转本月各项收入和费用计分录：
①结转各项收入、利得类科目
借：主营业务收入
其他业务收入
公允价值变动损益
投资收益
营业外收入
贷：本年利润
②结转各项费用、损失类科目
借：本年利润
贷：主营业务成本
其他业务成本
税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
营业外支出
“本年利润”科目，核算企业本年度实现的净利润（或发生的净亏损）。会计期末，企业应将损益类中收益类账户（如：“主营业务收入”等）转入“本年利润”科目的贷方，将损益类费用类账户（如：“管理费用”、“所得税费用”等）转入“本年利润”科目的借方。
其他业务成本一般是指企业确认的除主营业务活动以外的其他经营活动所发生的成本，对于企业发生的其他业务成本，相关的会计分录怎么做？
其他业务成本的会计分录
借：其他业务成本
贷：原材料/累计折旧/累计摊销/周转材料——包装物
期末，将其他业务成本结转至本年利润时：
借：本年利润
贷：其他业务成本
什么是其他业务成本？
其他业务成本是指企业确认的除主营业务活动以外的其他经营活动所发生的成本，包括销售材料的成本、出租固定资产的折旧额、出租无形资产的摊销额、采用成本模式计量的投资性房地产的折旧额或摊销额、出租包装物的成本或摊销额等。
周转材料是什么？
周转材料是指企业能够多次使用，逐渐转移其价值但是仍然保持原有形态不确认为固定资产的材料，包括包装物和低值易耗品，以及建筑承包企业的钢模板、木模板、脚手架和其他周转使用的材料等。
本年利润是什么？
本年利润是指企业某个会计年度净利润（或净亏损），属于所有者权益类科目。他是由企业利润组成内容计算确定的，是企业从公历年1月份至12月份逐步累计而形成的一个动态指标。本年利润是一个汇总类账户。其贷方登记企业当期所实现的各项收入，包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、补贴收入、营业外收入等；借方登记企业当期所发生的各项费用与支出，包括主营业务成本、税金及附加、其他业务成本、销售费用、管理费用、财务费用、投资收益（净损失）、营业外支出、所得税费用等。
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