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怎样把应收账款贷方余额冲平_现金日记帐余额在贷方该怎样处理

商标 2024年03月01日 10:04 64 祥恒

大家好!今天让小编来大家介绍下关于怎样把应收账款贷方余额冲平_现金日记帐余额在贷方该怎样处理的问题,以下是小编对此问题的归纳整理,让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.怎样把应收账款贷方余额冲平
2.现金日记帐余额在贷方该怎样处理

怎样把应收账款贷方余额冲平

怎样把应收账款贷方余额冲平

答:1、应收账款出现贷方余额可以转入预收账款科目.

2、应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动,应向购货单位或接受劳务单位收取的款项,主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等.本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项.为了反映应收账款的增减变动及其结存情况,企业应设置"应收账款"科目,不单独设置"预收账款"科目的企业,预收的账款也在"应收账款"科目核算.

3、本科目期末余额在借方,反映企业尚未收回的应收账款;如果期末余额在贷方,反映企业预收的账款.

应收账款有哪些分类?

企业依照信贷额和信贷期,可将应收账款分为ABC三大类,每一大类依据其特征可分为两小类,如图所示:

应收账款精细化核算与管理方法

C类:应收账款控制在信用政策范围内的客户.该部分客户为优质客户或新客户,无需特别措施,只需要继续正常维护.

B类:应收账款开始出现越过信贷政策范围的苗头,但还没有实质性影响到公司资金运转.该部分客户中既有较大客户由于一次采购量较大而形成金额超信用额的情形,也有小客户向企业转嫁资金运转困难而拖延结算周期的情况.该部分客户是应收账款精细化管理的重点之一.

出现的问题应该尽量在该阶段内解决.

B1类:主要为欠款金额超信用额客户.对该部分客户,需要详细了解其超信用额的原因,然后采取谨慎的措施.如果公司资金周转允许,可以考虑适当提高信用额度,否则,应提醒客户降低欠款金额.内部管理上则需要对该部分客户的账单及时对账,避免由于双方记录不一致拖延结算时间而增加欠款额度.

B2类:主要是欠款时间超过信贷期限的小客户.对其要紧密跟踪,没有结清过期款项前不能继续赊销.

A类:主要为欠款时间或金额已严重超期的客户.这些客户的行为影响到了公司资金的正常运转,坏账风险增加,应采取严格的催款措施.

A1类:该部分客户应收账款严重超过信用限额.

虽然该部分客户业务量较大,但与其应收账款产生的坏账风险相比,应该毫不犹豫地选择停止继续信贷销售,营业员应登门拜访催缴.在内部管理上,需要将这些客户的销售资料重新单独归档,欠款明细放入另册,每周更新信息,记录催缴过程和进展.如果欠款时间也严重超期,则应该考虑进入法律程序.

A2类:该部分客户应收账款严重超过时限,客户营业额较小,风险较大,应该停止信贷销售,增加营业员上门催款的频率.如短期内不能收回长期欠款,应考虑收集进入法律程序的资料.

怎样把应收账款贷方余额冲平?单纯意义上的冲平,笔者可以理解为在编制会计报表时的科目合并,也就是应收账款与应付账款不同方向的余额进行合并,得出的最终金额按照科目性质分别填列,另一种冲平也就将应收账款抹平,成为收益或损失.

现金日记帐余额在贷方该怎样处理

1,结账之前就应该坚持科目余额表以避免这类事情。你9月还没报税的情况下,可以取消记账和复核啊,然后把日期改为8月31日,找出原因从新做账啊。。2,其他应收款余额在贷方可能是预收账款啊,虽然按规定如果不设置预收账款科目应该计入应收账款,但是实际中还是有很多计入其他应收款的,这个没什么。。3,现金余额在贷方逻辑上是不可能的,肯定做账做错了,对一下银行存款和现金看能对得起不。或者是别人垫付给你们公司的,你们公司忘记做现金增加和其他应付款增加。总之你要看看为什么现金多付还是少加了。4,你就把上月银存增加和贷其他应收款的那号凭证冲销掉,然后重新做银存增加,贷其他应付款。9月还款你就借其他应付款,贷银存。

问题一:

1、以前入帐未支付现金的分录要么列表用红字冲回来,估计分录很多,就做一调整分录,放到其他应付款里面

借:现金

贷:其他应付款

要么提取现金入帐。看样子应该是前者。

另,想说的是,这样做,那个现金出纳的库存怎么对?管理有问题,容易说不清楚,对出纳,对公司都不负责。

这个对外暂时到没什么影响,因为出报表现金与银行存款是合二为一的,你不会银行也是负的吧,那可就没办法了。呵呵。

2、按实际应该计提个税的数,分月列表计算出来应该代扣的个税,然后与实际已扣的个税算出差额,在以后申报时抵减回来。

计算差额时的分录:

借:应交税费---个人所得税

贷:相关的科目(应付工资或成本费用科目)

标签: 账款 收账 应收

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