报销费用专票多开怎么做账_收到的发票金额多开了,怎么入账-
大家好！今天让小编来大家介绍下关于报销费用专票多开怎么做账_收到的发票金额多开了,怎么入账?的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.报销费用专票多开怎么做账2.收到的发票金额多开了,怎么入账?
报销费用专票多开怎么做账
报销费用专票多开怎么做账
答:以案例回答问题:
购置打印机,取得专用发票,需要比对,不能乱记账,只能按发票记载的金额及税额核算.发票价税合计应支付11300元,按理,应支付11300元;报销只能报销10000元,我想,老王不会垫付1300元,也就是说实际支付10000元.
问题来了,这怎么办?发票与报销之间差额部分,记入营业外收入.
会计分录如下:
①老王预支款项时
借:其他应收款10000
贷:库存现金10000
②购入打印机,报销时
借:固定资产10000
应交税费--应交增值税(进项税额)1300
贷:其他应收款10000
营业外收入1300
实际报销少于发票金额的情形基本如此,相关的账务处理可参考以上会计分录.
公司报销非本单位员工的费用发票有什么涉税风险?
1、非本单位员工的发票与公司的业务是否相关,与公司取得收入经营无关的费用应该做纳税调增,不能在企业所得税前扣除.
2、《税收征收管理法》第六十三条规定:纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证,或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入,或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,是偷税.对纳税人偷税的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任.
如果是虚列支出,构成偷税的,税务机关可以按上述规定给予处罚.
报销费用专票多开怎么做账?如果是专用发票就涉及了进项税的调整,多出来的这部分用于了企业费用的入账,并不是真实发生的,当然就计入营业外收入就好,如果是这样的话,其实笔者觉得也完全可以依据实际费用入账,你有更好的方式吗?
收到的发票金额多开了,怎么入账?
不管你开了几张票，都是进收入或者应收账款的，
借银行存款（总数）
贷：收入+税金 / 应收账款
如果你是按照票号核算的话，那么开了几张票就做几条分录，否则一条分录也就可以了
发票金额大于付款金额的，不受影响，按照10000元入账即可。
发票金额大于付款金额的处理情况：
1、开票方(收款方)优惠，不计零头，但不愿做返利开红票手续。
2、报销人让开票方故意多开，以便报销时可以虚报。
3、备注说明：账务处理时，应该按实际付款金额入账，发票金额大于付款金额的，不受影响。
发票金额小于付款金额的，应该补足发票。从管理上讲，应该严格审核采购项目金额，杜绝上面所讲的第二种情况发生。
扩展资料：
索要发票，要注意以下几点：
1、购买方向对方索取发票时，不得要求对方变更货物或应税劳务名称，不得要求改变价税金额；
2、购买方只能从发生业务的销售方取得发票，不得虚开或代理开具发票；
3、购买方取得发票后，如发现不符合开具要求的，有权要求对方重新开具。
发票开具时注意要点
1、销货方在整本发票使用前，要认真检查有无缺页、错号、发票联无发票监制章或印制不清楚等现象，如发现问题应报送税务机关处理。
2、整本发票开始使用后，应做到按号码顺序填写，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致。填开的发票不得涂改、挖补、撕毁。
3、开具发票要按照规定的时限、逐栏填写，并加盖单位财务印章或者发票专用章。未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。
4、填开发票的单位和个人必须在发生经营业务，确认营业收入时开具发票，未发生业务一律不准开具发票。
百度百科-发票开具
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