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所得税预缴多了汇算清缴时怎么退_国税网上申报税,多扣税款应怎么处理。

商标 2024年03月13日 09:46 109 祥恒

大家好!今天让小编来大家介绍下关于所得税预缴多了汇算清缴时怎么退_国税网上申报税,多扣税款应怎么处理。的问题,以下是小编对此问题的归纳整理,让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.所得税预缴多了汇算清缴时怎么退
2.国税网上申报税,多扣税款应怎么处理。
3.企业所得税预缴多了可以退税吗,铂略财务培训
4.异地工程项目预缴的所得税如何处理

所得税预缴多了汇算清缴时怎么退

根据规定向主管税务局(所)申请退税。纳税人申请退税时应提供以下资料: 

《退税申请表》; 

完税凭证等已缴税款证明原件、复印件;

申报表原件、复印件;

税务登记证副本原件、复印件;

主管地税局要求的其他说明材料。(复印件加盖公章)

国税网上申报税,多扣税款应怎么处理。

上期增值税预缴多了没抵扣完,这一期多交部分应该怎么填写。急。

未抵完的多缴税隔两个月以上的填到第25行“期初未缴税额(多缴为负数)”,并且申报后需单独向国税机关说明用多缴抵当期应纳税,因为申报表上隔两个月以上的多缴税是不直接抵减当期应纳税金的。

异地建筑业增值税预缴表抵扣额填写错误,导致抵扣不全,税款交多了怎

带上原件,附上复印件,写说明材料,向国税局申请多缴退税。

你好,我家是一般纳税人,上期有缴纳增值税,上期和本期增值税主表应该怎么填写

本期不用填上期增值税,本期只要填增值税纳税申报资料(一)、填增值税纳税申报资料(二)、本期进项税额结构明细表。一般填了这些表主表就自动生成了,只要查看一下正确与否。只要主表对了,附加税(费)申报表也是自动生成的,核对一下正确了就可以了。

预缴增值税,下年怎样抵扣

预缴增值税可以在下年初申报时进行抵扣应缴增值税,如果应缴数不够抵,则可以留后月份抵(不是指进项留抵),但要另外办理抵缴手续。预缴增值税填写在申报表中的第28栏(分期预缴)。

发票增量预缴的增值税抵扣是否有期限

发 票增量预缴的增值税属于预缴税款,当月产生多缴税金,可以自动抵缴,隔月了就要叫税务人员手工抵缴。

税控盘全额抵扣增值税的分录应该怎么写

支付时,

借:管理费用

贷:库存现金等

抵减时,

借:应交税费——应交增值税(减免税款)

贷:管理费用

关于印发《增值税会计处理规定》的通知财会[2016]22号。按现行增值税制度规定,企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目),贷记“管理费用”等科目。

未按期申报抵扣增值税扣税凭证抵扣申请单 怎么填写

你好,你当时的这个《未按期申报抵扣增值税扣税凭证抵扣申请单》是在哪里下载的?能给我一份吗。。现在需要,找不到在哪里有这个表。谢谢!

上月多交的增值税,本月怎样抵扣

不需要做分录。如果本月应交的增值税大于200,就自动抵销了,即本月应交增值税为300。

本期想抵扣辅导期多交的增值税,应该填个什么样的表格呢?

1.辅导期多预缴的税,可以在税务局申请退税或者抵税,填一份退(抵)税申请表格.到以后税务局批准了你的申请,如果你申请的抵税,到时要在主表预缴税金一栏反映.

2.不需要自己再填表格,在电子报税系统,

表格是自动生万的,即本月有留抵税额,到下月会自动抵税的.

进口关税和增值税应该怎么抵扣?

关税不能抵扣,增值税抵扣流程:

一、增值税一般纳税人进口货物取得属于增值税扣税范围的海关缴款书,自2009年4月1日起,应当在开具之日起90天内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》(包括纸质资料和电子数据,以下简称《抵扣清单》)申请稽核比对,逾期未申请稽核比对的不予抵扣进项税额。

二、每月申报期内,税务机关向纳税人提供上月《海关进口增值税专用缴款书稽核结果通知书》(以下简称《稽核结果通知书》)。

对稽核结果为相符的海关缴款书,纳税人应在税务机关提供稽核结果的当月申报期内申报抵扣,逾期不予抵扣。

对稽核结果为不符、缺联、重号的海关缴款书,纳税人应以海关缴款书原件为依据,逐一进行核对,并区别情况按以下要求处理:

(一)属于纳税人信息采集错误的,纳税人可在主管税务机关提供稽核结果的当月申请数据修改,再次稽核比对,税务机关次月申报期内向其提供稽核比对结果,逾期未申请数据修改的不予抵扣进项税额。

1、纳税人重新采集数据的时间仍在报送期限(海关缴款书开具之日起90天)内的,可通过企业电子报税管理系统(下称电子申报软件)重新采集,并报送主管税务机关再次稽核比对。

2、纳税人重新采集数据的时间已超过报送期限的,可在主管税务机关提供稽核结果的当月,向主管税务机关填报《稽核异常海关进口增值税专用缴款书核对申请表》申请数据修改,再次稽核比对。

(二)不属于采集错误,纳税人仍要求申报抵扣的,由主管税务机关组织审核检查。经核查海关缴款书票面信息与纳税人真实进口货物业务一致的,纳税人应在收到税务机关书面通知的次月申报期内申报抵扣,逾期不予抵扣。

三、纳税人应在“应交税金”科目下设“待抵扣进项税额”明细科目,用于核算纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。纳税人取得海关缴款书后,应借记“应交税金———待抵扣进项税额”明细科目,贷记相关科目;稽核比对相符以及核查后允许抵扣的,应借记“应交税金———应交增值税(进项税额)”专栏,贷记“应交税金——待抵扣进项税额”科目。经核查不得抵扣的进项税额,红字借记“应交税金———待抵扣进项税额”,红字贷记相关科目。

四、增值税纳税申报表及“一窗式”比对项目的调整规定:

(一)非辅导期一般纳税人在2009年4月申报期,仍按《国家税务总局关于加强海关进口增值税专用缴款书和废旧物资发票管理有关问题的通知》(国税函〔2004〕128号)等有关规定申报抵扣税款所属期为2009年3月的海关缴款书,并报送《抵扣清单》。

(二)辅导期商贸企业一般纳税人2009年4月纳税申报期仍按照《国家税务总局关于加强新办商贸企业增值税征收管理有关问题的紧急通知》(国税发明电〔2004〕37号)等有关规定,报送海关缴款书待抵扣清单,并申报抵扣2009年3月稽核比对相符的海关缴款书。

(三)自2009年5月申报期起,纳税人在申报期内可通过主管税务机关办税服务厅或网上办税服务厅下载《稽核结果通知书》及清单,并把清单数据导入电子申报软件进行申报抵扣。其中:已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额填入《增值税纳税申报表》。

企业所得税预缴多了可以退税吗,铂略财务培训

可以写一个书面申请给主管税务局,申请办理退税。经税务局核实后,会按照法定程序进行办理。不过,各地税务机关办事效率不尽相同,能办下来的时间也不尽相同,需要有足够的耐心。

还有一点,就是当月已认证的进项税必须在当月抵扣,逾期不予抵扣,所以一定要同时办理一次增值税补充申报,将已经认证的进项税额在当期的申报表里反映出来。

祝好运!

异地工程项目预缴的所得税如何处理

可以。

《中华人民共和国税收征收管理法》第五十一条规定:“纳税人超过应纳税额缴纳的税款,税务机关发现后应当立即退还;纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的,可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息,税务机关及时查实后应当立即退还;涉及从国库中退库的,依照法律、行政法规有关国库管理的法规退还。” 《企业所得税汇算清缴管理办法》(国税发[2009]79号)第十一条规定:“纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的,应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款;预缴税款超过应纳税款的,主管税务机关应及时按有关规定办理退税,或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。” 根据上述规定,超过应纳税额预缴的的税款,纳税人有要求退还税款的权利,或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。具体办事退税程序及应提供的资料可咨询主管税务机关。

异地工程项目预缴的所得税如何处理

1、根据国税函〔2010〕156号的规定,跨省(自治区、直辖市和计划单列市)经营的建筑企业应按实际经营收入的0.2%在项目所在地预缴企业所得税,目前从实务看,一般是随增值税一起预缴,绝大多数地区是全额预缴,少数地区允许扣除分包款之后差额预缴.正确的做法应当是全额,因为文件说的是按照「实际经营收入」,这是一个全额概念.

需要注意的是,差额预缴和全额预缴,对自营项目而言是无所谓的,无非是预缴少了,补缴多了,但对挂靠项目结果就有所不同.

2、项目预缴的企业所得税税款,计入「应交税费-应交企业所得税」科目借方,并按项目作辅助核算.已预缴的企业所得税税款,公司总部在季度预缴和年度汇缴时,查账征收的企业和核定征收的企业均可据实抵减.

3、具体抵减时,查账征收的企业填报A200000第14行和A100000第32行,核定征收的企业填报B100000第18行,根据实际抵减的金额,借记「所得税费用」等科目,贷记「应交税费-应交企业所得税」科目.

4、根据国税函〔2010〕156号的规定,建筑企业公司总部在办理企业所得税预缴和汇缴时,应附送其所直接管理的跨地区经营项目部就地预缴税款的完税证明.

5、公司总部在汇算清缴时,如果发现全年应纳税额小于直属项目部已预缴税款,根据国税函〔2010〕156号的规定,应由公司总部所在地主管税务机关办理退税或抵扣以后年度的应缴企业所得税.

也就是说,外地预缴的税款,如果多预缴了抵不完,是在公司总部税务机关申请退税或者抵扣以后年度税款,我估计你能退回来税的可能性很小,留着抵吧,这个是没有期限的.

6、以上所述知识点,仅针对:

(1)公司总部直接管理的项目部,如果是分公司管理的项目部,不适用上述规则.根据国税函〔2010〕156号的规定,建筑企业应当及时办理跨区域涉税事项证明,且向项目地主管税务机关出具本项目属于公司总部直接管理的项目部的证明文件;

(2)跨省级行政区经营的项目部,如果是在同一个省级行政区内跨县市区施工,是否需要按照0.2%预缴企业所得税,由本省税务机关自行确定.

在外地预交的所得税分录怎么做?

1、企业计提在外地预交的所得税时:

借:所得税费用--预交所得税

贷:应交税费--应交所得税

2、企业支付所得税费用时:

借:应交税费--应交所得税

贷:银行存款

企业发生在外地预交所得税业务时,可以通过"所得税费用"相关二级科目以及"应交税费"等科目处理,其中"应交税费"科目用于核算企业按照税法等规定计算应缴纳的各种税费,包括增值税、消费税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加等.

异地工程项目预缴的所得税的处理及预缴所得税的账务处理方法,

标签: 增值税 预缴

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