报销费用专票多开怎么做账_发票多开了金额怎么办

商标 2024年03月01日 09:59 15 祥恒

大家好！今天让小编来大家介绍下关于报销费用专票多开怎么做账_发票多开了金额怎么办的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.报销费用专票多开怎么做账
2.发票多开了金额怎么办
3.收到的发票金额多开了,怎么入账?

报销费用专票多开怎么做账

答:以案例回答问题:

购置打印机,取得专用发票,需要比对,不能乱记账,只能按发票记载的金额及税额核算.发票价税合计应支付11300元,按理,应支付11300元;报销只能报销10000元,我想,老王不会垫付1300元,也就是说实际支付10000元.

问题来了,这怎么办?发票与报销之间差额部分,记入营业外收入.

会计分录如下:

①老王预支款项时

借:其他应收款10000

贷:库存现金10000

②购入打印机,报销时

借:固定资产10000

应交税费--应交增值税(进项税额)1300

贷:其他应收款10000

营业外收入1300

实际报销少于发票金额的情形基本如此,相关的账务处理可参考以上会计分录.

公司报销非本单位员工的费用发票有什么涉税风险?

1、非本单位员工的发票与公司的业务是否相关,与公司取得收入经营无关的费用应该做纳税调增,不能在企业所得税前扣除.

2、《税收征收管理法》第六十三条规定:纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证,或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入,或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,是偷税.对纳税人偷税的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任.

如果是虚列支出,构成偷税的,税务机关可以按上述规定给予处罚.

报销费用专票多开怎么做账?如果是专用发票就涉及了进项税的调整,多出来的这部分用于了企业费用的入账,并不是真实发生的,当然就计入营业外收入就好,如果是这样的话,其实笔者觉得也完全可以依据实际费用入账,你有更好的方式吗?

发票多开了金额怎么办

发票多开了金额，做账合理的办法：

1、在财务上，虚增收入也视同销售收入，应按照全额进收入，以保证账票相符。

2、在税务上，税务局以票定税，公司需要按照开具发票的全额纳税。账务上按照全额确认收入，计算缴纳所得税。相当于公司多损失了发票多开的金额流转税以及所得税。

发票?是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。发票也通常称为付款单。在中国大陆，付款单、收款收据在民间有时也被统称为发票。

收到的发票金额多开了,怎么入账?

由于原发票多开具，不能将原发票直接取回作废，可以通过以下两种方式：

1、由对方单位向对方所地国税局申请红字发票证明，理由为销售折让；

2、由对方单位向对方所地国税局申请红字发票证明，理由为销售退货或开具错误。

3、如果是本月的，直接去国税局作废发票，之后重开正确的发票；

4、如果是跨月的发票有误，就需要冲红重开。开错的发票金额在下个月申报成功以后，再去税局申请退税。

增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明；是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。实行增值税专用发票是增值税改革中很关键的一步，与普通发票不同，不仅具有商事凭证的作用，由于实行凭发票注明税款扣税，购货方要向销货方支付增值税，具有完税凭证的作用。

更重要的是，增值税专用发票将一个产品的最初生产到最终的消费之间各环节联系起来，保持了税赋的完整，体现了增值税的作用。发票，是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款项凭证。现行税制发票分为（普通发票）和（增值税专用发票）两大类。普通发票是指增值税专用发票以外的纳税人使用的其他发票。简单来说，发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证；而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。

发票概念：发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。

综上所述，关于发票开多了金额怎么办的问题，建议参考以上内容，根据所提到的步骤去做。

法律依据；

根据《发票管理办法》第二十二条规定，开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票，可见，发票金额开多了，不仅会造成损失（多交税），而且还会构成虚开发票，是严重的违法行为。因此，如果发票开多了，必须让对方退回，作废或冲红后重新开具，不能在票面以涂改加盖公章的方式使用。

发票金额大于付款金额的，不受影响，按照10000元入账即可。

发票金额大于付款金额的处理情况：

1、开票方(收款方)优惠，不计零头，但不愿做返利开红票手续。

2、报销人让开票方故意多开，以便报销时可以虚报。

3、备注说明：账务处理时，应该按实际付款金额入账，发票金额大于付款金额的，不受影响。

发票金额小于付款金额的，应该补足发票。从管理上讲，应该严格审核采购项目金额，杜绝上面所讲的第二种情况发生。

扩展资料：

索要发票，要注意以下几点：

1、购买方向对方索取发票时，不得要求对方变更货物或应税劳务名称，不得要求改变价税金额；

2、购买方只能从发生业务的销售方取得发票，不得虚开或代理开具发票；

3、购买方取得发票后，如发现不符合开具要求的，有权要求对方重新开具。

发票开具时注意要点